BBC:巴拿马文件揭开隐藏资产及逃税黑幕

巴拿马泄露文件事件引起了全世界的关注。 一家巴拿马的律师事务所莫萨克冯塞卡(Mossack Fonseca)在日前泄露的文件显示,多名现任与前任国家领导人都有涉嫌利用离岸业务来洗黑钱。这篇报道涉及一些专业用语和词汇,我们会一一给你做出解释。

尽管有合法的方式来利用“避税天堂”,但在这个案件里,主要问题出在隐藏资产真正主人,资产的来源,以及逃税。

假如你是一名想逃税的德国富有的企业家,假如你是一名国际毒贩,假如你是镇压成性的独裁者,使用的方法都是一样的。

莫萨克冯塞卡公司称,该公司严格遵守国际法规,确保这些公司不从事逃税,洗钱,恐怖组织资产等违法业务。
空壳公司

空壳公司外表看起来像合法公司,但其实只是个空壳。公司只是管理资产并隐藏资产主人的真实身份。公司由几名律师,几名会计和一名清洁工组成。公司雇员的工作只是负责签署文件,并使用有公司正式抬头和主管名字的信纸。一旦当局来调查谁控制并拥有公司内资金时,就会被告知公司管理层负责,但是这些都是门面。有人会给公司雇员付工资,以便于隐藏资金,防止被当局或者他们的前妻发现。空壳公司也叫做“信箱公司”,其实就是一个收发文件的邮政地址。

离岸金融中心

如果你拥有一家空壳公司,你就不会把公司设在伦敦或巴黎,因为当局如果想调查,就会发现谁是公司的真正主人。因此,你就需要一个离岸金融中心或“避税天堂”。这些离岸中心一般都设在小岛国,因为这些银行保密性很高,而且金融交易税很低,甚至是零税率。目前,在全世界有很多国家和政府都设立这样的离岸中心,其中包括英属维京群岛,澳门,巴哈马和巴拿马。即使是在这些地方,绝大多数金融服务公司的经营都是合法的,正由于这些公司有很高的保密性,吸引了许多来自世界各地的逃税者和不法之徒。如果当地的监管机构松懈,或者采敷衍的态度,这些公司的吸引力就更大。

不记名股票和债券

为了再增加一层掩护,便于你轻易移动大量资金,看来不记名股票和债券(Bearer shares and bonds)是最佳方案。谁的口袋里,文件包和银行保险箱里装着这些股票和债券,谁就是这些资产的主人。不记名债券价值一般都是用整数,例如10000英镑。你可以很容易转让大量资金。如果不记名债券保留在巴拿马一名律师的办公室内,谁都不知道这是你的资金,这笔资金是否存在都是问题。正是由于这个原因,美国政府在1982年停止不记名股票和债券的交易,因为不法之徒很容易用这种方式转移资金。

洗黑钱

洗黑钱指的是如何把“脏钱”洗白,这样的钱用起来不会引起怀疑。假设你是贩毒者,诈骗犯,贪官,手里有大量资金,但是又不能花掉,希望把黑钱藏起来,又不想让别人知道。这些黑钱需要洗白,你可以把这些钱送到离岸金融中心的一家不法公司。这家公司可以帮助你将资金转换成不记名债券,由一家空壳公司拥有,但是外人不知道内幕。你可以用这些钱在伦敦或巴黎买一处房产,供在国家一旦发生政变外逃时使用。你也可以用这些钱为孩子交学费,或者供家族中的女性成员到巴黎扫货。

制裁与反制裁

要惩罚并限制世界上一些臭名昭著的政权,就必须采取制裁措施,其中包括限制武器进口,禁止石油及其他产品出口,对个人采取制裁措施;关闭独裁者及家人,朋友和支持者的银行账户。英国政府目前对一些国家的商业、银行以及个人采取了数以千计的制裁措施。

但是,对一个政权的制裁措施越严厉,这个政权就采取反制裁措施,争取获得更多的资金,其中包括为实施酷刑者和大屠杀罪犯提供秘密银行账户,为内战的一方或双方提供军火,为开发核武器的孤立政权提供资金。由于政府官员采取睁一眼,闭一眼的态度,这些反制裁措施可以获得巨大利润,许多秘密银行账户和空壳公司。

欧盟储蓄指令

为了阻止人们逃税,欧盟已经实施储蓄指令(European Savings Directive,ESD)。简单来说,只要你身为欧盟居民,欧洲国家的银行就会向你的银行账户收税。这条指令使你很难在欧盟国家的银行里隐藏资金。一个有趣的现象是,当欧盟讨论储蓄指令时,突然出现很多人想在欧盟以外的银行开户,特别是在巴拿马和英属维京群岛(Virgin Islands)。

巴拿马文件

从巴拿马的一家法律服务公司“莫萨克·冯赛卡”(Mossack Fonseca)泄露出来的1100多万份机密文件,被德国《南德日报》首先获得。随后与英文简称ICIJ的“国际调查报道记者联盟”分享。全球78个国 家的107家媒体取得了这批文件,包括BBC的调查报道节目《广角镜》(亦称:全景图)和英国的《卫报》。BBC也不知道消息来源提供者的身份。
这些文件显示了法律服务公司“莫萨克·冯赛卡”如何协助其客户洗钱、避开制裁以及逃避税赋。
“莫萨克·冯赛卡”公司说,自己“无可指责”地执业了40多年,而且从未受到任何刑事起诉。

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