中美的税制对政府行为的影响

美国第一大税种所得税,二战后基本占全部税收收入的40%-50%之间

所得税是一个结果税,其关键在于,必须大家都有钱赚,我才能够收到税

而美国经济的70%是靠消费,于是大家赚到钱的前提,是大家都愿意消费。而大家愿意消费的前提,是大家都有工作。

于是当经济出问题时,也就是次贷危机之后,美国摆脱危机最大的行动,就是政府加大帮助劳动者的力度。首先说一句,现在越来越多的观点在认为,美国经济走出次贷阴影,主要不是靠货币政策,而是靠财政政策。

危机后美国财政收支的三个重大变化,一个是全方位降低个税,并且降低社保缴费。美国社保费已经很低了。2013年之后,把富人的个税又加回去,一般人仍维持低税收。二是备受争议的奥巴马医保,也是在提高保障程度和消费信心。三是失业救济,避免大量劳动力退出就业市场。

而对于财政收支的平衡,美国政府的观点很清晰,就是只要有了就业,有了消费,有了利润,税收自然能够增加。在这里,财政支出被当作一项长期投资。但注意,投资的对象,说一千道一万是人。

中国的税制,我之前发文说过,几个特点综合一下。一是高行为税,增值税和营业税,这两个你只要做生意,赚不赚钱都要交的税,加起来占了税收收入接近一半。另外一个数据,国企税收占了总税收的一半

几个数字迭加起来,中国的财政收入特点非常清晰。政府垄断国计民生中最基础的部分,包括交通、电力、电信、医疗、能源、土地,甚至烟草,然后征收非常高的税收。由于国企税收和私企税收税制不能不一样把,所以私营部门,你只要做生意,不管赚不赚钱,营业税、增值税先交来。

这也直接导致了面对危机时的政府行为。首先第一点,关于国企地位,争议再多,最后定调都只有一句:做大作强,经常还要加一个形容词:理直气壮的。为什么?党国的最大税源。每次说到这里,我都想起李连杰那部“太极张三丰”里那个画面:这是我给公公征来的税。

但是国企的特点决定了其善于做规模,但做利润方面是白痴。但是没关系,我们的税制里,最终利润带来的税收是小头,只要经营就有的利润是大头。所以大家一定要理解为什么“GDP”拉,“规模以上企业增加值”了这些东西这么重要。

政府的如意算盘打得很圆满,拉动投资,就有数字,有了数字,就有了税收,政府这一块就平衡了。

且慢,政府打平了,那为什么还有这么多问题?

因为单靠政府支出拉不动那么大的投资,还需要银行贷款。回到出发点,国企的强项是做规模和总量来创造税收,但不会创造利润。最后的结果是政府看上去打平了,但是国企(还有地方国企)背了一屁股债没法环,最终还是要记在政府头上,政府还是打不平。

做一个总结,美国的税制重结果,需要大家有钱赚政府才有钱赚,而大家有钱赚说到底在就业和消费。所以美国现在最受关注的数字是失业率和工资。而中国是国企通过垄断基础领域,并通过经济活动规模来贡献税收,因此中国最重要的数字是GDP和规模以上的增加值。

从结果来看,这两个体系中间最大的差别是有没有利润。但再深入一些,行为税转向所得税需要的是企业和个人有意愿主动纳税,否则征税的成本是非常高昂的。但如何做到呢?

说到底,这还是政治问题。独立宣言对这个问题著名而有力的描述,大家自己看吧

镜像链接:谷歌镜像 | 亚马逊镜像

分类: 经济 标签: ,
  1. 自由民
    2016年7月22日16:51 | #1

    从税制方面来分析美共两国的经济倒是颇为有趣的一个切入点。写的不错,值得继续dig一下。

    ——————————————不忘六四,驱逐黄俄,冒充我的五毛贱狗必死

  2. 汤润芝
    2016年7月24日00:56 | #2

    中国的国情决定了这个税制……因为企业偷税太厉害。

  3. 汤润芝
    2016年7月24日00:58 | #3

    但产能过剩的国企就应该让市场淘汰,勉强支持只是徒劳。

  4. Mobile Guest
    2016年7月24日00:04 | #4

    无代表,不纳税。

  1. 本文目前尚无任何 trackbacks 和 pingbacks.