美国证券交易委员会(SEC)要求暂停五大会计事务所中国分支执业资格

本周一,美国证券交易委员会(SEC)试图说服法官对五大会计师事务所(普华永道、毕马威、安永、德勤、BDO)的中国分支机构执行制裁,理由是这些事务所拒绝向监管者提供相关的审计资料,阻碍了其对于在美国上市中国企业的欺诈调查。

据路透报道,在美国证券交易委员会举行的听证会中,一位SEC官员在证词里指控德勤没有交出相应的审计记录,造成对一家大型中国太阳能公司长达三年的金融欺诈调查陷入停滞状态。

SEC助理执行官Laura Josephs表示:

“我们的(调查)进度被严重地拖延了。”

她还补充说,德勤在未执行SEC要求的情况下,仍为该公司以及其他公司“继续提供审计意见”。

去年十二月,SEC以违反证券条例为名,起诉了德勤、普华永道、毕马威、安永以及BDO的中国分支。由本周一开始的此次行政审判将持续数周,这是SEC为了得到中国审计报告采取的最激进举动。

由于中国在美上市企业的会计丑闻不断,影响了投资者信心,美国政府正试图获得更多的监控权。

SEC要求暂停这些分支事务所的执业资格,该制裁将有效逼迫这些事务所的美国上市客户退市。

但审计事务所则表示,中国的法律禁止将审计报告提供给他国。

SEC曾经试图同中国政府通过协商解决该问题,但会谈失败。其随后起诉了这五家事务所。周一的庭讯大多与德勤为某太阳能公司提供的审计报告有关,该公司被称为“公司A”。但法庭上公开的资料却显示这家公司为阿特斯太阳能(Canadian Solar)。该公司至今仍在纳斯达克交易,并且在2010年首次披露SEC对其的调查。

该公司发言人拒绝对此发表评论。

另一位被安永律师举证的神秘客户则是赛美特能源(SinoTech Energy),SEC去年起诉了该公司,双方已经达成了和解协议。

在证词中,Josephs淡化了会计师事务所声称中国法律阻碍分享文件,表示SEC仍然成功获得了A客户的资料。

但德勤的代表律师Michael Warden则认为,自己的客户和其他事务所没有违反联邦证券法,因为自己因中国法律而无法提供资料,并不是“有意违背”SEC的命令。

他补充说,在SEC提出要求之后,德勤立刻向中国的监管机构提供了19箱关于阿斯特太阳能的审计资料。但至今,中国监管机构也没有与SEC共享这些资料。

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